Ne vous sentez pas anxieux ou découragés par la volatilité des cours boursiers. Comme les experts vous le diront, la rémunération en actions est un outil de construction de la richesse à long terme. PLUS SUR LES CONCEPTS DE BASE Dans le cadre de votre planification fiscale de fin d'année et d'exercice, n'oubliez pas de revoir vos avoirs en actions réglementées, en unités d'actions restreintes (UAR) et en actions de performance. Cet article présente des stratégies que de nombreux experts suggèrent. En savoir plus sur les stocks d'actions restreintes Un plan d'achat d'actions des employés peut être un grand avantage, mais les règles et la fiscalité sont délicates. Cet article en deux parties présente six sujets dont vous devez être familier pour tirer le meilleur parti de votre ESPP. PLUS SUR LES PLANS D'ACHAT D'ACTIONS D'EMPLOYÉS Podcast inclus Comprendre les concepts de la planification de fin d'année pour les options d'achat d'actions, les UAR à actions restreintes et le stock d'entreprise. Entre autres, vous devez tenir compte des taux d'imposition actuels par rapport aux réformes fiscales prévues. PLUS SUR LA PLANIFICATION FINANCIÈRE La rémunération en actions peut vous aider à épargner pour la retraite. Comprendre les enjeux et explorer les stratégies qui peuvent aider votre financement de la retraite. PLUS SUR LES ÉVÉNEMENTS DE VIE Si vous devez payer l'impôt minimum de remplacement (AMT), le meilleur mouvement peut être d'augmenter le revenu et de payer encore plus AMT Découvrez pourquoi en lisant cette analyse surprenante. PLUS SUR LA TAXE MINIMALE ALTERNATIVE Podcast inclus Les cadres doivent soigneusement équilibrer les demandes de beaucoup de circonscriptions intéressées par le stock de leur compagnie. Explorer les moyens de gérer ces pressions tout en atteignant les objectifs financiers. PLUS SUR LA VALEUR NETTE ÉLEVÉE Les termes de vos options d'octroi, les termes de l'accord MA et l'évaluation de stock de votre entreprise affectent tous le traitement des stock-options en MA. Ce qui arrive à vos options non acquises est le principal sujet de préoccupation. PLUS SUR LES ACQUISITIONS DE FUSIONS Conçu pour vous, avec des outils de suivi et de modèle de subventions pour de multiples clients, et des communications proactives pour établir des relations. Cliquez ici pour plus d'informations. Q: Quelles sont les stratégies de fin d'exercice pour les actions restreintes, les UANR et les options d'achat d'actions A: Les décisions relatives à la planification financière et fiscale de fin d'exercice dépendent de plusieurs facteurs. Dans cette FAQ, nous présentons plusieurs situations et certaines stratégies suggérées par de nombreux experts. Bien sûr, vous devriez. Q: Pour les NQSO ou les SARs exercés le dernier jour ouvrable de 2016, ou pour les actions restreintes qui sont acquises ce jour-là, le revenu est-il imposable en 2016 ou 2017? R: Le revenu sera inclus dans l'année d'imposition 2016, même si vous le reconnaissez Le dernier jour ouvrable de l'année. Cependant, vous devez confirmer. Demandez aux experts Le contenu est fourni comme une ressource éducative. MyStockOptions ne saurait être tenu pour responsable des erreurs ou des retards dans le contenu, ni des mesures prises à leur égard. Copy copy 2000-2016 myStockPlan, Inc. myStockOptions est une marque déposée au fédéral. Veuillez ne pas copier ou extraire ces informations sans l'autorisation expresse de myStockOptions. Si vous êtes assez chanceux pour recevoir une subvention d'actions restreinte (souvent référencée comme unités d'actions restreintes ou RSU) de votre entreprise comme une incitation à la participation ou à la rétention Vous devez comprendre les principes fondamentaux de cet avantage. Les conditions entourant l'acquisition et la tarification de cette subvention peuvent avoir une incidence sur votre décision de planification fiscale ainsi que sur l'emploi en cours. Note: cette colonne n'est pas destinée à offrir des conseils juridiques ou financiers. Toujours chercher l'entrée d'une ressource qualifiée. Qu'est-ce qu'une subvention d'unité d'actions restreinte Quand un employeur vous offre des actions de l'entreprise mais impose des limites à votre capacité d'accéder ou de monétiser le stock, il est dit qu'il est restreint. Ces subventions sont fréquemment utilisées dans la technologie, la croissance élevée et les grandes entreprises établies comme un moyen de recruter ou de retenir les employés clés. Quelles sont les restrictions communes imposées par les employeurs aux subventions d'unités d'actions La forme la plus courante de restriction imposée à ces cotisations par l'employeur est de retarder l'accès aux actions réelles par un processus appelé acquisition. Considérons un scénario où vous êtes embauché et offert 500 actions de stock cependant, l'acquisition nécessite 3 ans à partir de votre date de location. Dans cette situation, vous ne pourrez pas toucher le stock pendant 3 ans. Si vous quittez l'entreprise avant la date de 3 ans, vos actions seront retournées à l'entreprise. Comme décrit dans cet article sur l'acquisition. Il existe une variété de formats que les employeurs peuvent utiliser pour transmettre la propriété des actions à l'employé au fil du temps. Que se passe-t-il si vous quittez l'entreprise avant votre stock gilets Ce point vaut la redondance dans cet article. Si vous quittez avant l'octroi de la subvention de l'unité d'actions restreintes, vous renoncez à la capacité de gagner les actions. Cet avantage aura essentiellement été sans valeur pour vous. Comment une attribution d'actions restreintes diffère-t-elle d'une attribution d'options d'achat d'actions. Les deux ont une période d'acquisition. La différence est à la fin de la période d'acquisition des droits. Lorsqu'une option d'achat d'actions est acquise, vous avez la possibilité d'acheter ou de ne pas acheter le stock à un prix spécifique (le prix d'exercice). Vous ne possédez aucun titre de société avant d'exercer l'option et d'acheter le stock. Dès que vous l'achetez, vous pouvez faire tout ce que vous voulez avec elle, y compris le vendre. Quand une récompense de stock restreint vestes, vous possédez le stock et vous pouvez faire ce que vous voulez avec lui. Ce qui est mieux, les options d'achat d'actions ou stock restreint La réponse à cette question est, cela dépends. Généralement, si le cours des actions est en hausse, les options d'achat d'actions peuvent être préférées. Vous pouvez vendre à la fois à la valeur de marché supérieure, mais avec les options d'achat d'actions que vous n'avez pas eu à s'engager à l'achat jusqu'à ce que le prix des actions atteint le point où vous avez voulu vendre. Alternativement, si le prix de l'action reste le même ou tend vers le bas, le stock restreint peut être mieux puisque vous possédez réellement le stock. Vos options non exercées n'ont aucune valeur et si le prix de l'action est inférieur au prix d'exercice, ils sont effectivement décrits comme étant sous-approvisionnés en eau.34 Bien sûr, le stock a une certaine valeur à moins qu'il ne diminue à zéro. Existe-t-il des considérations fiscales avec des unités d'actions restreintes ou des subventions d'options Oui. Par exemple, il est possible que votre octroi d'unités d'actions restreintes déclenche un passif d'impôt à la date d'acquisition des droits, que vous ayez ou non vendu le stock. Assurez-vous de consulter un comptable qualifié ou un avocat pour les dernières règles sur les incidences fiscales de votre prix particulier. Le fond: Il est important pour vous de comprendre tous les termes et les incidences fiscales de votre avantage particulier. Les subventions aux options et les subventions à des unités d'actions restreintes peuvent être d'excellents vecteurs de création de richesse au fil du temps. Cependant, il n'existe pas de dîner gratuit en finance. Certaines restrictions régiront quand et comment vous accédez à votre subvention et les implications fiscales sont toujours grandes lors de l'évaluation de ces contributions de l'employeur.
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